先说结论
- 五个数就够：现金余额、应收未收、毛利率、复购率、获客成本。
- 每周看现金与应收，每月看毛利与复购，季度看获客成本。
- 指标要能算出来，算不出的先别放进表里。
五个数怎么算
现金余额：账上可动用的钱（不含待结算）。
应收未收：已交付未收款金额。
毛利率：（收入减直接成本）除以收入。
复购率：周期内买两次以上客户占比。
获客成本：一段时间推广花费除以新增客户数。
看什么信号
应收连续两月上涨：收款变慢，要收紧账期。
毛利率下滑：成本涨了或折扣太多。
获客成本上升：渠道效率下降，换渠道。
怎么记
一张表五行字，每月填一次，附一句结论。
不用做看板，能连续记录比好看重要。
常见问题
数据从哪来
银行与平台流水、订单表、客户表，三处交叉核对。
多久复盘一次
每月一次，季度做趋势对比。
没有客户数据怎么办
先手工记客户名单与复购次数，再谈自动化。
来源与口径
- 《小企业会计准则》（现行版本）关于收入与成本核算的口径（2026）
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